В связи с этим газета "Маяк труда" запускает проект "Маячка" рубль бережет…", который поможет узнать, как избежать финансовых потерь и обеспечить устойчивость личного или семейного бюджета. А откроет проект материал, посвященный налоговым вычетам. Их получение – право каждого официально трудоустроенного российского гражданина.
Вычеты бывают разные…
Каждый месяц из нашей заработной платы работодатель удерживает 13% – эти отчисления называются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Примечательно, что государство даёт право вернуть часть этих денег, если личные накопления были потрачены на что-то полезное, например, покупку квартиры, лечение или обучение. Это называется налоговым вычетом.
Налоговый кодекс РФ, регулирующий вопросы взимания НДФЛ, устанавливает несколько видов налоговых вычетов: стандартный, инвестиционный, профессиональный, имущественный и социальный. Особой популярностью среди населения пользуются два последних. Но если имущественный вычет оформляется лишь при покупке недвижимости, что не каждому по карману, то на социальный вычет подавать документы могут многие из нас. Хоть и говорят, что в России бесплатное обучение и лечение, иногда они требуют немалых денежных вложений. Об этом мы и поговорим более подробно.
Социальные вычеты бывают пяти видов, каждый из которых прописан в отдельном пункте статьи 219 Налогового кодекса РФ – за расходы на благотворительность; на обучение, лечение, покупку медикаментов и медицинские услуги; на негосударственное обеспечение пенсии; на страхование жизни, пенсионное страхование, а также на накопительную часть трудовой пенсии. Любой вычет, будь то имущественный или социальный, предполагает возврат 13% от понесенных вами расходов. В случае с социальным вычетом максимальная сумма расходов в год должна быть 120 000 рублей, то есть на руки вы можете получить не более 15 600 рублей, то есть 13%. Например, в 2019 году на лечение и обучение я потратила 95 000 рублей, а значит, налоговая вернет мне 12 350 рублей. Главное, чтобы сумма исчисленного за год налога была не меньше этой цифры – именно для этого и запрашивается у работодателя справка 2-НДФЛ. Также стоит знать, что необходимо сразу собирать все документы, подтверждающие ваши затраты, и подавать их вместе в одном пакете, иначе потом придется предъявлять уточненную декларацию.
Собираем документы
Для получения социального налогового вычета можно обратиться либо в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю. От выбранного варианта будет зависеть порядок действий и набор документов. Если вы решили оформить вычет в налоговой, то нужно подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы. В зависимости от вида вычета, который вы собираетесь оформлять, пакеты документов будут отличаться. В этом поможет разобраться приведенная в материале инфографика. Если вы планируете получить налоговое возмещение не за себя, а за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то не забудьте приложить к этим документам копии свидетельства о рождении или о браке.
Таким образом, из всех справок самостоятельно заполнить вам придется только декларацию 3-НДФЛ и заявление на социальный вычет, остальные необходимо взять в учреждениях, где были произведены траты. После того, как пакет документов готов, необходимо его сдать и ждать решения налогового инспектора. Не забудьте указать в заявлении на получение вычета свои актуальные банковские реквизиты! После подачи документов три месяца уйдет на налоговую проверку, а затем еще месяц – на зачисление средств на ваш счёт.
При оформлении социального вычета через налоговую инспекцию, сумму вернут за один раз целиком. При получении вычета через работодателя, деньги будут поступать ежемесячно, точнее, из вашей заработной платы просто перестанут удерживать подоходный налог до достижения максимально возможной суммы. Плюс в том, что в этом случае ждать окончания налогового периода не надо, подать документы можно в любом месяце. Чтобы получить социальный вычет через работодателя, необходимо предоставить в налоговую инспекцию копии необходимых для вычета документов, написать заявление на получение уведомления, подтверждающего право на вычет, через месяц забрать его и отдать работодателю.
Проще простого
Среди людей бытует распространенное мнение, что получение налогового вычета настолько сложно, что проще этого не делать. На самом деле эта процедура проста и понятна, особенно когда вы – уверенный пользователь интернета. Всё что надо, это зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru, выбрать вкладку "Жизненные ситуации", далее пройти по ссылке "Подать декларацию 3-НДФЛ". Следуя подсказкам программы, пошагово заполнить декларацию, прикрепить сканы необходимых документов, ввести генерированный здесь же пароль к сертификату электронной подписи, проверить свои действия и кликнуть мышкой на "Подтвердить и отправить". И ходить никуда не надо! Если сотрудники инспекции найдут какие-нибудь ошибки, то обязательно свяжутся с вами и попросят их исправить.
Часто задаваемые вопросы
Отвечает Наталья Анисимова, государственный налоговый инспектор отдела камеральных проверок №2 Межрайонной ИФНС России №10 по Алтайскому краю.
– Кто не может воспользоваться налоговым вычетом?
– Те граждане, чей доход не облагается налогами, а именно неработающие пенсионеры, студенты, безработные, мамы в декрете и прочие лица, получающие различные пособия. Также налоговый вычет не могут оформить индивидуальные предприниматели, применяющие "упрощенку", ЕНДВ или патент.
– Влияет ли форма обучения на возможность получения налогового вычета?
– За своё собственное образование вычет можно получить при любой форме обучения, а, чтобы вернуть деньги за детей, братьев, сестер и подопечных, они должны учиться очно. Важным моментом является то, что возраст ребенка не должен превышать 24 года. Стоит помнить и о том, что за обучение детей установлен отдельный лимит расходов в 50 000 рублей в год на каждого ребенка, тогда как за себя – все те же 120 000 рублей.
– Могу ли я оформить налоговый вычет, если обучение и лечение происходило в частных учреждениях?
– Для получения социального вычета не важно, какое учреждение вы посещали: частное или государственное. Главное, чтобы у него была лицензия на образовательную или медицинскую деятельность. Лучше, если её номер будет указан в договоре, но если его не вписали, то понадобится копия самой лицензии. Что касается услуг, получаемых в медучреждениях, то вычет можно оформить на все виды диагностики и лечения.
– Если в текущем году расходы на "социалку" были больше, чем 120 000 рублей, можно ли перенести неиспользованный остаток вычета на следующий год?
– Нет. Поэтому, если расходы большие, например, оплата за обучение в вузе, лучше разбить её по годам. Так выгода от возврата налогов будет больше. Перенести оставшуюся сумму долга по возврату налогов на следующий год можно только при оформлении имущественного вычета. Делается это до тех пор, пока не вернется вся положенная вам сумма, то есть 260 тысяч рублей. Если недвижимость куплена в ипотеку, то можно оформить дополнительный вычет по процентам – здесь максимальная сумма возврата составляет 390 тысяч рублей. Поэтому если в течение одного года вы имеете право на возврат по социальному и имущественному вычету, в первую очередь используйте социальные льготы, а только потом возврат за жилье.
– Как часто можно оформлять налоговые вычеты?
– Социальный – хоть каждый год, имущественный – один раз в жизни при сумме расходов не более 2 млн рублей.
– Если обучение или покупка недвижимости оплачены материнским капиталом, имеем ли мы право на налоговый вычет?
– Нет. Это своего рода "подарок" от государства, равно как и, например, военная ипотека.
– Нужно ли подавать декларацию каждый год?
– Не обязательно, можно собирать все справки в течение трёх лет и за один раз оформить налоговый вычет. То есть в 2020 году можно будет получить возврат за 2017, 2018 и 2019 годы, совокупно до 46800 рублей. Главное не пропустить сроки! Если расходам больше трех лет – вычет оформить не получится.
- За оплату каких лекарств можно получить налоговый вычет?
- С июня 2019 года Налоговый кодекс РФ расширил право на получение социального налогового вычета за оплату лекарств. Если раньше вернуть часть денег можно было только при покупке медикаментов, входящих в специальный перечень, утвержденный постановлением Правительства, то сейчас – абсолютно с любых. Самое главное, чтобы они были назначены врачом, а рецепт выписан по специальной форме № 107-1. Лекарства можно покупать в любой аптеке, даже той, которая реализует препараты через интернет. Важно не забывать сохранять все чеки.
СПРАВКА
Для всех социальных налоговых вычетов
по НДФЛ предусмотрена единая фиксированная сумма расходов
в год – 120 000 рублей. На дорогостоящее
лечение (код 2 в справке) этот лимит
не распространяется.
КСТАТИ
Заполнить
декларацию 3-НДФЛ можно на сайте www.nalog.ru, кликнув
на главной странице вкладку "Где скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ
за 2019 год?"
или с помощью
гостевого компьютера, установленного
в помещении налоговой.