- Работающие граждане могут подавать декларации на налоговый вычет за некоторые виды расходов. То есть вернуть 13% от этих сумм за счёт налога на доходы, который ежемесячно удерживается при начислении зарплаты. Разберем сегодня самые востребованные среди жителей Дебёсского района – социальные и имущественные.

Социальный налоговый вычет

Вычет на лечение

С 2019 года упрощен порядок получения налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Если раньше для его получения лекарство должно было входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, то теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, главное, выписанного по рецепту лечащего врача. Также сейчас на рецепте необязательна печать "Для налоговых органов". Но обратите внимание, что за покупку БАДов возврат не осуществляется.

Вычет по-прежнему ограничен 13% от 120 000 рублей. То есть потратить за год можно и больше, но вернут не более 15 600 рублей. При этом в сумму 120 000 рублей входят также расходы на обучение, повышение квалификации, медицинские услуги и др.

Вычет за платные образовательные услуги

Им можно воспользоваться за собственное обучение в любом формате – очное, заочное, вечернее, дистанционное, а также за платное очное образование ребенка или опекаемого, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Пример. Татьяна В. в 2019 году оплатила своё заочное образование на сумму 70 тысяч рублей и 60 тысяч – на образование ребенка. Так как за оплату обучения ребенка можно вернуть только 50000, то, несмотря на оплаченную сумму, 13% вернётся не с 60000, а с 50000. Это 6500 рублей. За собственное обучение Татьяна вернёт 13% от всей суммы – это 9100.

Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Данный вычет может вернуть налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии, но не менее 2 тысяч рублей в год. Накапливается она на его лицевом счете в Пенсионном фонде, и государство может участвовать в программе софинансирования будущей пенсии гражданина.

Если взносы уплачивал работодатель за счет своих средств, социальный вычет не предоставляется.

Пример. Максимальная сумма вычета – 120 000 рублей, но нужно учесть, что это общая цифра для всех социальных налоговых льгот. То есть, если Ирина Д. уже оформила вычет на обучение ребенка на 50 000 рублей, то самое большее, на что она может рассчитывать в том же году при оформлении вычета на добровольное пенсионное страхование: 120 000 – 50 000 = 70 000 рублей (к возврату – 13% от этой суммы – 9100 рублей).

Имущественный налоговый вычет

Продажа имущества

При продаже жилой недвижимости и долей в ней, а также земельных участков максимальный налоговый вычет составляет 1 000 000 рублей. То есть налог за продажу будет вычтен только с суммы, превышающей миллион рублей.

Пример. Иван К. продал дом за 2,2 миллиона рублей. Без вычета мужчина заплатил бы 286 000 рублей подоходного налога (13% от полученной с покупателя суммы). А воспользовавшись вычетом, НДФЛ он уплатит только с 1,2 миллиона рублей (2 200 000 – 1 000 000), то есть 156 000 рублей.

На прочее имущество (автомобили, гаражи, нежилые помещения) установлен вычет в размере 250 000 рублей. Эти суммы распространяются на все проданные в течение прошедшего года объекты, вместе взятые. Продав три машины на общую сумму 600 000 рублей, вычет вы все равно получите только на 250 000 руб.

Также отмечу, что до 2020 года расходы дарителя или наследодателя учесть было нельзя. Теперь же доход от продажи недвижимости, полученной в дар или по наследству от членов семьи или близких родственников, можно уменьшить на сумму расходов дарителя или наследодателя, которые он потратил на приобретение этого имущества, если ранее он их не учитывал.

Покупка квартиры, дома, дачи, земельного участка (либо доли в любом из этих объектов)

Вычет можно получить как за готовый, так и за строящийся объект. Деньги можно вернуть за материалы и работы, организацию электро-, водо-, газоснабжения и канализации, разработку проектной документации. Главное, чтобы сохранились подтверждающие документы: договоры, чеки, квитанции.

Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов, а также проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки.

Максимальный вычет за уплаченные проценты по ипотеке – 3 000 000 рублей. Он может быть предоставлен только после оформления вычета за покупку жилья (максимум – 2 000 000 рублей), так что фактически лимит вычета за приобретение квартиры в ипотеку – 5 000 000 рублей. Это значит, что теоретически вы можете вернуть НДФЛ в размере 690 000 рублей.

Имущественный вычет можно оформить, если недвижимость находится только на территории России и предназначается для проживания людей.

Вопрос-ответ

Кто имеет право на налоговый вычет?

- Вернуть НДФЛ могут только те, кто его платил. Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по налогу на доходы вправе получить: граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ; пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период.

Как строится процедура оформления вычета?

-Она несложная. Первое –сбор пакета документов. Часть бумаг – общая для всех вычетов, часть – специфическая у каждого типа льготы (полный перечень документов есть на сайте ИФНС nalog.ru: Главная страница - Физические лица - Меня интересует - Получение налогового вычета). Второе – подать документы в ИФНС по месту регистрации. Для прописанных в Дебесском районе это налоговые инспекции в с.Дебесы, с. Шаркан и г. Воткинске. Сделать это можно лично, почтовым отправлением, через доверенное лицо или по электронным каналам связи через сайт nalog.ru.

После этого в течение трёх месяцев, если вся информация была предоставлена корректно, вы получите возврат подоходного налога на расчётный счёт, который также указывается в заявлении.

Возможно также оформить возврат налога через работодателя.

Важно знать:

На все социальные вычеты полагается 120 000 рублей налоговой льготы в год. В эту сумму не включаются вычеты при расходах на обучение детей. Здесь размер устанавливается отдельно и составляет 50 тыс. рублей на каждого ребенка. Ограничение также не касается расходов на дорогостоящее лечение.

До 2014 года можно было вернуть НДФЛ только за один приобретенный объект, сейчас – за сколько угодно, пока сумма вычета не достигнет 2 миллионов рублей. Правда, те, кто воспользовался своим правом по старым правилам, заново оформить вычет не смогут.

С 2020 года плательщики, реализующие свое единственное жилье, которым владели не менее 3-х лет, освобождены от уплаты НДФЛ. Такое освобождение действует и в том случае, если налогоплательщик приобрел новую недвижимость не более чем за 90 дней до даты госрегистрации перехода права собственности на проданное жилье.

Данные поправки распространяются также на земельный участок, на котором находится жилое помещение и хозяйственные постройки, сооружения.

С 1 января 2020 года имущественный вычет по НДФЛ можно получить не только по ипотечным кредитам, но и по ипотечным жилищным займа. Это те займы, которые выдают специализированные организации в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков в сложной финансовой ситуации (например, после стихийных бедствий).

Получить консультацию по заполнению деклараций можно на сайте nalog.ru или обратиться в налоговую инспекцию. В период декларационной кампании (март-апрель) мы ежегодно проводим Дни открытых дверей, где консультируем каждого индивидуально. Даты проведения таких дней также можно уточнять на сайте ИФНС.