Налоговый вычет на лечение в 2019 году: список документов
Платная медицина, как и платные услуги государственных лечебных учреждений – норма, которой пользуется практически каждый житель России в целях экономии времени.
Лечили собственную болезнь из своего кармана? Потратились на операцию для мамы? Оплатили установку брекетов для сына-подростка? В этих и многих других ситуациях можно вернуть часть средств через налоговую. При этом каждый вправе выбрать: получить сумму скопом или в течение определенного количества месяцев не платить на работе НДФЛ. По закону – право получения любого налогового вычета имеют только добросовестные налогоплательщики, то есть обладатели "белых" доходов.
Налоговый
вычет на лечение
Вычет на лечение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в течение года: за услуги по своему лечению; за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет; за медикаменты (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201), назначенные лечащим врачом и приобретаемые налогоплательщиками за счет собственных средств.
Для получение социального налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию (форма 3-НДФЛ). К заявлению надо приложить подтверждающие документы.
В 2019 году возместить процент затрат может человек, который ранее официально оплачивал из своего кармана:
-помощь врачей себе или близкому родственнику; лекарства себе или близким по назначению врача;
-полис ДМС себе или близким.
Возможность вычитания налогов закрепил за гражданами страны Налоговый кодекс Российской Федерации (п.3 ст.219), а полный перечень услуг и препаратов принят постановлением Правительства РФ от 2001 года №201. Отметим, стоматологическая помощь входит в перечень, за исключением профилактики.
Изучение
лимитов
В компенсации затрат на здоровье, которые могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.
В системе здравоохранения их предоставляется два вида, обозначенных простыми числами: 2 – дорогостоящее лечение; 1 – лечение, не являющееся дорогостоящим.
Код медицинских процедур указан в справке, предоставляемой лечебным учреждением. С "единичкой" лимит расходных обязательств в год, с которого можно оформить возврат налога, не превышает 120 тысяч рублей, с "двойкой" лимит не установлен.
Точный расчет
Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.
Это для "двойки". Для "единички" потолок 15 тысяч 600 рублей при любом заработке.
Важное дополнение для лечения с дорогостоящими расходниками. Для возврата налога в этом случае нужно: получить в учреждении здравоохранения справку с кодом 2; получить в учреждении здравоохранения справку о том, что именно такие расходники были необходимы для лечения; учреждение здравоохранения не имело в наличии данных расходников и заключило договор на лечение за счет больного (его родственника) с учетом расходных материалов; медицинская процедура, для которой приобретались расходники, классифицируется как дорогостоящая.
Схема
оформления
Существует два способа оформления налогового вычета на лечение: самостоятельно через налоговую либо через работодателя. Разберем оба варианта оформления налогового вычета на лечение
.
Документы
на вычет
Все и сразу - в этом случае алгоритм действий налогоплательщика в 2019 году для вычета на лечение будет следующим: получить справки 2НДФЛ по всем местам работы. Заполнить декларацию 3НДФЛ. В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78), нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного НДФЛ.
При этом после завершения камеральной проверки нужно будет подать сотрудникам ведомства заявление с просьбой оформить кэшбек.
Предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок при обращении за кэшбеком равняется трем годам. Это значит, что в 2019 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2016-2018 годах. Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно в один заход.
40 раз по разу. Если вам получать "все и сразу" нравится меньше, чем "сорок раз по разу", лучше пойти по пути вычитания налогов через свое официального место работы. По итогам вас избавят от удержания НДФЛ до конца года. Но есть обратная сторона: когда срок действия завершится, зарплата уменьшится, а к хорошему, быстро привыкаешь.
Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2019 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на "налоговые каникулы" нужно все же с налоговой.
Порядок действий
О праве на получение послабления в ИФНС необходимо испросить уведомление. Бланк можно скачать на сайте налоговой.Собрать пакет бумаг, сдать налоговым инспекторам заявление на получение уведомления о праве возврата налога и пакет бумаг. Забрать уведомление в налоговой инспекции (в течение месяца). Передать бумагу из работодателю.
Напомним, этот метод освободит вас от уплаты НДФЛ до завершения календарного года – своеобразная кратковременная прибавка к зарплате.
Налоговый вычет на лечение в 2019 году дается по тем же правилам, а наш обзор четко дает понять, какие документы для этого нужны.
В заключение два важных уточнения. Во-первых, не забывайте при походе в налоговую оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудники при желании могли сверить с ними копии. Во-вторых, еще на стадии лечения нужно учесть: при намерении получить компенсацию, вложившись в здоровье близких родственников, все платежные документы необходимо также оформлять на себя.
Вычет за обучение
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если: вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях, официально работаете и платите подоходный налог.
У налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами: вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
Пример. В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. руб. (что меньше 150 тыс. руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 руб.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следущих условий: ребенку не больше 24 лет; он обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.); договор оплаты образовательных услуг составлен на вас (или вашего супруга); фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на вас (или оформлена доверенность на передачу средств). Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату)
Для оформления налогового вычета вам в первую очередь потребуются: декларация 3-НДФЛ; договор с учебным заведением; документы, подтверждающие ваши расходы; документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
С 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно.
13 % возврата с покупки квартиры
Приобрести квартиру или дом в современных условиях довольно сложно. Не все люди знают, что можно оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры и получить неплохую сумму.
Условия возврата денег
Рассчитывать на вычет могут только те, кто платит подоходный налог с заработной платы. Возмещение 13 процентов за покупку квартиры можно получить только в том случае, если гражданин произвел оплату личными средствами.
Если был использован материнский капитал или жилищный сертификат на определённую сумму, то вычет оформить не получится.
Бо́льшая часть недвижимости приобретается за счет ипотечных кредитов. В такой ситуации тоже можно рассчитывать на возвращение 13 процентов при покупке квартиры. При этом учитывается не только цена жилья, но и сумма уплаченных банку процентов. Именно поэтому нужно очень аккуратно относиться к хранению всех платежных документов, в том числе и ежемесячных платежей по ипотеке.
Порядок расчета вычета
Государством был установлен определенный "потолок" суммы, с которой полагается вычет.
На данный момент, можно вернуть 13 процентов от 2 млн рублей. Если же квартира приобреталась в ипотеку, то гражданин может рассчитывать на 13% от суммы выплаченных процентов в размере до 3 млн рублей.
Необходимые документы
Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить документы с копиями в налоговую инспекцию по месту жительства.
Утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налога: копия паспорта; договор купли-продажи квартиры+копия; правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства регистрации права собственности либо акт о передачи в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия); копии документов, подтверждающих оплату приобретенной квартиры (чеки, выписки о банковских переводах, платежи и т.д.); копия вашего свидетельства о присвоении ИНН; справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ; форма 3-НДФЛ за прошедший календарный год; заполненное заявление на возврат налогового вычета.
Налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке.
Подготовила Любовь ЩАНОВА. Использована информация из открытых источников сети Интернет.