Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому можно вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Можно получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если: оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России; оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201; лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если: оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.

Можно получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если: заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет); договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению; страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15600 рублей)

Ограничение в 15600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей.

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. 

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020-м.

Если вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Пример: В 2019 году А.А. Иванов прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41600 рублей. Так как Иванов заплатил налогов больше, чем 41600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.