Налоги… Вовсе не та тема, на которую хочется подумать на досуге. Однако, как говорится, платить по счетам всё равно придётся, поэтому каждому гражданину стоит своевременно разобраться: кому, сколько и когда. О новшествах декларационной кампании 2022 года нашему корреспонденту рассказала заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Республике Хакасия Ирина ЯНУСИК.
- Ирина Анатольевна, началась декларационная кампания НДФЛ 2022 года. Давайте поясним нашим читателям, кого она касается и в какие сроки проходит.
- Речь идёт о налоге на доходы физических лиц за 2021 год. Лица, получившие доходы в предыдущем году, должны подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган до 4 мая 2022 года и оплатить сам налог до 15 июля. Во-первых, это касается граждан, реализовавших недвижимое имущество, которое находилось у них в собственности менее минимального срока владения. Уточню, если недвижимость получена путём наследования, дарения от близкого родственника или если это ваше единственное жильё, минимальный срок владения - 3 года. Во всех остальных случаях он составляет 5 лет. Во-вторых, следует отметить также, что не нужно представлять декларацию, если продано транспортное средство и автомобиль находился в собственности более трёх лет. Налог необходимо уплатить и тем, кто получал доход от сдачи недвижимости в аренду. Важный нюанс: граждане, сдающие жильё и перешедшие на систему НПД (налога на профессиональную деятельность), не представляют налоговую декларацию 3-НДФЛ и не уплачивают этот налог.
Также налогообложению подлежат доходы от выигрышей в лотереях и доходы из иностранных источников. Уже давно не редкость, что многие наши соотечественники имеют счета в банках за рубежом, например, в той же Болгарии.
- Распространяются ли налоговые обязательства на проценты по местным вкладам?
- В случае с российскими вкладами гражданам не нужно отдельно высчитывать и включать эти суммы в свою декларацию. Согласно новому порядку, с 1 января по 1 февраля 2022 года все банки Российской Федерации должны были отчитаться в налоговые органы по каждому физлицу, какие доходы те получили, имея вклады на депозите или по остаткам по счетам. Теперь налоговый орган исчислит сумму, которую нужно оплатить самостоятельно, и включит её в уведомление, которое ежегодно осенью рассылается налогоплательщикам. Но касается это только тех депозитов, доход по которым превысил сумму необлагаемого дохода. Данный налоговый вычет рассчитывается, исходя из суммы в 1 миллион рублей и ставки ЦБ РФ. На 1 января 2021 года ставка была 4,25% - соответственно необлагаемый доход в 2021 году составляет 42 500 рублей. Замечу, на этом моменте многие люди поспешно выдыхают, мол, нет на счёте у них миллиона, значит и платить ничего не надо. Но, к примеру, у вас есть два вклада: 400 000 рублей под 8% годовых и 500 000 - под 7%. Да, сами суммы меньше, но вот процентные ставки больше ставки ЦБ РФ, и, следовательно, за год по этим депозитам было получено 67 тысяч рублей, из которых 24 500 рублей уже облагается налогом 13%. Так что будьте внимательны!
- А если сделка с недвижимостью также прошла в пределах миллиона?
- Если вы в 2021 году реализовали недвижимое имущество стоимостью до миллиона рублей (дом, квартира, комната) и прочее имущество - до 250 тысяч (гараж, автомобиль), то при расчётах увидите, что сумма налога будет равна нулю. Такую "нулевую" декларацию представлять в налоговую службу не нужно - она необходима только при превышении указанных лимитов.
- Какие пути подачи декларации существуют сегодня?
- Гражданин может лично обратиться в налоговый орган или МФЦ. В условиях пандемии коронавируса или просто экономии времени можно заполнить форму декларации на нашем сайте в личном кабинете налогоплательщика - это очень удобно и оперативно. Кроме того, существует и специальная программа "Декларация", которая автоматически проверит вводимые вами данные и заполнит форму 3-НДФЛ.
- Если кто-то не подал данные умышленно или по иным причинам, как скоро закон настигнет должника?
- С 2021 года действует новшество: даже если человек не представил декларацию, налоговый орган всё равно проведёт камеральную проверку. Когда же на основании данных того же Росреестра выяснится, что гражданин реализовал или получил в дар от неблизкого родственника недвижимость, он будет привлечён к налоговой ответственности. Во-первых, за непредставление декларации по сроку 4 мая 2022 года - 5% за каждый месяц, а это штраф не менее 1000 рублей и до 30% от суммы неуплаченного налога. Во-вторых, за неуплату налога по сроку 15 июля 2022 года положена штрафная санкция в размере 20% от суммы налога.
- Какие сроки установлены для уплаты имущественного налога?
- Оплату имущественных налогов физические лица осуществляют ежегодно не позднее 1 декабря. Так, исчисленные суммы за 2020 год подлежали оплате не позднее 1 декабря 2021 года, а за прошлый год необходимо будет рассчитаться до 1 декабря 2022 года.
В минувшем декабре прошла уведомительная кампания за 2020 год, в адрес налогоплательщиков, своевременно не исполнивших свою налоговую обязанность, было направлено более 15 000 требований. Уже могу отметить, что результат положительный, большинство граждан у нас всё же добросовестные и оплатили задолженность но, конечно же, есть и такие, кто из года в год игнорирует закон. Что ж, возможно, к большей сознательности их сподвигнут меры принудительного взыскания, когда вопрос решается через суд. Напомню также: факт наличия у физлица задолженности по имущественным налогам может стать причиной наложения запрета на выезд за границу. Необходимо помнить, что на сумму неоплаченного долга ежедневно начисляется пеня.
- Как человеку узнать, имеется ли у него задолженность?
- После истечения срока уплаты налогов, то есть после 1 декабря, в налоговых органах формируется информация о состоянии расчётов с бюджетом по каждому физическому лицу и в разрезе каждого налога. Налогоплательщики могут увидеть сумму к оплате на главной странице интернет-сервиса "Личный кабинет физического лица". Кроме того, эта информация отражается на портале Госуслуг.
Если уведомление в срок так и не поступило, необходимо самим побеспокоиться о причине отсутствия этого документа. Сделать это можно при личном обращении в налоговый орган, по письменному обращению, направленному почтовым отправлением или в электронном виде через сайт ФНС России, кроме того, можно воспользоваться ближайшим отделением МФЦ, подав заявление на выдачу налогового уведомления.
- Если автомобиль был продан, до какого момента исчисляется транспортный налог?
- Налог на транспортное средство исчисляется с даты постановки на регистрационный учёт в ГИБДД до даты снятия с этого учёта. Зачастую владельцы продают машину и на этом успокаиваются, а налог всё приходит и приходит. Это значит, что новый владелец ездит, но в госавтоинспекцию на учёт так и не встал. Чтобы никого не выискивать,
не вызванивать, прежний владелец имеет право через 10 дней после сделки самостоятельно обратиться в ГИБДД, показать договор и попросить снять авто с учёта. Учтите, что если снятие с учёта произошло после 15 числа месяца, то налог будет исчисляться за полный месяц; если же до 15 числа, то в расчёт налога данный месяц входить не будет.
- Всё больше людей стали оформлять налоговые вычеты…
- Если вы собираетесь воспользоваться вычетами, то подать декларацию вы можете в течение всего года. Кроме того, если раньше вы представляли документ о праве на вычет буквально с первых рабочих дней января и передавали его своему работодателю, то теперь налоговый орган направляет уведомление работодателю самостоятельно. Ещё одно упрощение касается порядка получения имущественных и инвестиционных вычетов для физических лиц: теперь их можно получить без представления декларации. При наличии права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление для его дальнейшего акцептования.
О возможности получить вычет в упрощённом порядке налогоплательщики информируются специальным сообщением в своём Личном кабинете. после поступления в налоговый орган соответствующих сведений в порядке информационного взаимодействия с налоговыми агентами и банками - участниками информационного обмена с ФНС России. Сроки получения таких вычетов значительно сокращаются - с 4 до 1,5 месяцев! Однако на социальные вычеты всё равно придётся заполнять документы (3-НДФЛ) и заявление самостоятельно.
- Многие слышали, что появился новый вычет - на занятия спортом...
- Он действует с 1 января 2022 года и включает в себя расходы на фитнес и другие физкультурно-оздоровительные услуги (секции, кружки) - как ваши, так и ваших детей. Общая сумма расходов на спорт не может превышать 120 тысяч рублей, и туда не включаются вычеты на обучение детей и лечение. Физкультурно-оздоровительные услуги, а также оказывающие их физкультурно-спортивная организация или индивидуальный предприниматель на дату, когда фактически произведены расходы, должны быть включены в специальные перечни. Перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей формируется ежегодно Минспортом России и размещается на его официальном сайте. В 2022 году в него включено 20 организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на территории Республики Хакасия.
- Ирина Анатольевна, благодарим за разъяснения. А нашим читателям желаем отсутствия долгов и спокойных снов!