Согласно требованиям Гражданского кодекса Российской Федерации и Указаниям Банка России от 09 декабря 2019 года №5348-У "О правилах наличных расчётов" расчёты между юридическими лицами, а также денежные операции с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.

На основании вышеуказанных документов наличные расчёты могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей. Вместе с тем, в случае использования незаконных схем обналичивания, в том числе в виде снятия денежных средств со счетов организаций, индивидуальных предпринимателей по фиктивным договорам, данные схемы являются противоправными, так как целью таких действий, как правило, становится увод денег из официальной отчётности, а также получение необоснованной налоговой выгоды.

В настоящее время широкое распространение в Российской Федерации получило создание и использование фирм-однодневок, оформленных на лиц с невысоким уровнем доходов (за определённое вознаграждение), на граждан, когда-либо утративших личные документы, а также на подставных или умерших лиц.

Под фирмой-однодневкой понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности.

Юридические лица с признаками фиктивности, как показывает практика, фигурируют во всех преступных схемах, направленных на хищение бюджетных денежных средств, уклонение от уплаты налогов, легализацию (отмывание) преступных доходов, проведение незаконных операций по обналичиванию денежных средств, обеспечение терроризма.

Ответственность за создание фирм-однодневок предусмотрена статьями 173.1, 173.2 Уголовного кодекса РФ и влечёт наказание - вплоть до пяти лет лишения свободы.

Межрайонная прокуратура предупреждает граждан о том, что участие в подобных схемах обналичивания денежных средств является нарушением закона и влечёт уголовную ответственность.