В последнее время стало появляться много сообщений о штрафах, которые могут грозить при обычном переводе с карты на карту. В связи с этим у граждан стали появляться вопросы, насколько все изменилось, и действительно ли за перевод с карты на карту можно получить штраф.
Напомним, что 10 января заработал новый закон, который внес изменения в Федеральный закон N115, направленный на борьбу с легализацией доходов.
Изменения усиливают контроль над переводами на банковский вклад, через почту России, перевод с сим-карт, а также над крупными покупками (автомобили, недвижимость на сумму свыше трех миллионов рублей).
Очень часто мы переводим деньги с карты на карту. Это могут быть переводы знакомым, родственникам, оплата услуги у физического лица, плата за аренду и т.п. Поэтому многие серьезно задумались, насколько стало безопасно переводить свои деньги и не может ли это грозить дополнительными финансовыми потерями.
Слово "штраф" употреблять не совсем корректно. В первую очередь такие переводы могут попасть в поле зрения налоговой, которая может потребовать обосновать источник дохода. В противном случае можно получить требование заплатить НДФЛ. Помимо НДФЛ 13% может грозить штраф от 20 до 40% от неоплаченной суммы налога.
Новые изменения в законодательстве непосредственно не затрагивают правила перевода с карты на карту. Единственное, если сумма значительная, то контроль действительно усилен и высока вероятность, что операцией заинтересуются. Но в целом правила остаются те же, что действовали и до новых изменений с 10 января. Тем более изменения касаются законодательства, регулирующего борьбу с легализацией (отмыванием доходов), добытых преступным путем. А возможный налог при переводе с карты на карту это все же другое. Но меры предосторожности все равно нужны.
При этом банки обязаны сообщать в налоговую обо всех открытых счетах и вкладах клиента. Получение определенной суммы может трактоваться, как получение дохода, с которого нужно оплатить НДФЛ.
Например, решил одолжить знакомому 100 тысяч рублей, через некоторое время знакомый вернул деньги переводом на банковскую карту. Через определенное время налоговая увидела поступление и потребовала объяснить доход. Если никаких расписок и договоров не составлялось, а еще и изначально деньги выдавались наличными, то могут возникнуть определенные проблемы и помимо 13% может грозить и штраф за неуплату налога.
Необходимо помнить о правилах безопасности, соблюдая которые можно избежать каких-либо проблем и потери нервов в споре с государством. Во-первых, стоит помнить о тех операциях, которые абсолютно безопасны. Это перевод между близкими родственниками. Например, родителям можно переводить любые суммы совершенно спокойно. Никаких налогов быть не может. Также не стоит беспокоиться, если осуществляется возврат за ошибочный платеж. Не подлежат налогообложению переводы: для совместных мелких покупок, например, решили "скинуться" коллективом и что-то приобрести для совместных целей; перевод с карты индивидуального предпринимателя на свою же карту физического лица; получения кэшбэка и т.п.
Более подробный перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, предусмотрен в ст. 217 НК РФ.
Во-вторых, нужно хранить все документы, обосновывающие перевод. Если речь о возврате долга, то должна быть расписка или договор займа, а в назначении платежа указано "возврат долга".
В-третьих, если просто нужно перевести денежные средства или принять их от любого человека, то можно в назначении платежа указать, как "дарение".
Согласно п.18.1 ст. 217 НК РФ, дарение в денежной или натуральной форме от физических лиц не подлежит налогообложению. Причем не важно, кто дарит, близкий родственники или посторонний человек. Налог платится только с дарения недвижимости, транспортного средства, акций, долей и т.п.